兴国县退役军人事务局2022年度部门决算

目 录

第一部分 兴国县退役军人事务局部门概况

一、部门主要职能

二、部门基本情况

第二部分 兴国县退役军人事务局2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 兴国县退役军人事务局部门概况

一、部门主要职能

（一）拟订全县退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等工作规范性文件和制度并组织实施，褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向。

（二）负责全县军队转业干部、复员干部、离休退休干部、退役士兵和无军籍退休退职职工的移交安置工作和自主择业、就业退役军人服务管理等有关工作。

（三）组织指导全县退役军人教育培训工作，协调扶持退役军人和随军随调家属就业创业。

（四）会同有关部门拟订全县退役军人特殊保障政策并组织落实。

（五）组织协调落实军队移交我县符合条件的离休退休干部住房补贴和无军籍退休退职职工住房维修、房租补贴发放等服务保障工作，以及退役军人医疗保障、社会保险等待遇保障工作。

（六）组织指导全县伤病残退役军人服务管理和抚恤工作，会同有关部门拟订有关退役军人医疗、疗养、养老等机构的规划政策并指导实施。承担不适宜继续服役的伤病残军人相关工作。组织实施军供服务保障工作。

（七）组织指导全县拥军优属工作。负责现役军人、退役军人、军队文职人员和军属优待、抚恤等工作，落实国民党抗战老兵等有关人员优待政策。

（八）负责烈士及退役军人荣誉奖励、军人公墓管理维护、纪念活动等工作，依法承担英雄烈士保护相关工作，审核拟列入县级烈士纪念设施名录，按规定总结表彰和宣扬退役军人、退役军人工作单位和个人先进典型事迹。

（九）指导并监督检查退役军人相关法律法规和政策措施的落实，组织开展退役军人权益维护和有关人员的走访慰问、帮扶援助工作。指导督促所属单位进行安全管理。

（十）在征求县委组织、机构编制等部门意见基础上，牵头提出全县计划分配军队转业干部、符合条件的退役士兵的安置计划并组织实施。

（十一）负责烈士陵园纪念馆及散葬墓园建筑物建设维护与环境美化; 烈士遗物和革命史料的陈列展览；烈士骨灰的安放和保存; 烈士文物档案建立与保管。

（十二）完成县委、县政府交办的其它工作任务。

（十三）职能转变。县退役军人事务局应加强全县退役军人思想政治工作和服务保障体系建设，建立健全集中统一、职责清晰的退役军人管理保障体制，协调各方力量更好为军人军属服务，维护军人军属合法权益，让军人成为全社会尊崇的职业，褒扬彰显退役军人为党、国家和人民牺牲奉献的精神风范和价值导向，更好地为增强部队战斗力和凝聚力做好组织保障。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个即：兴国县退役军人事务局。

本部门年年末实有人数35人，其中在职人员35人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员0人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员17人。

第二部分 2022年度部门决算表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计10438万元，其中年初结转和结余0万元，较2021年减少695.66万元，下降100%；本年收入合计10438万元，较2021年增加1385.91万元，增长690.2%，主要原因是:优抚对象优抚补助自然增长；城镇居民可支配收入增长，义务兵家庭优待金增加；人员增加；工资正常晋级晋档。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入10355.26万元，占99.2%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入82.75万元，占0.8%。

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计10438万元，其中本年支出合计10438万元，较2021年增加690.25万元，增长7.1%，主要原因是：优抚对象优抚补助自然增长；城镇居民可支配收入增长，义务兵家庭优待金增加；人员增加；工资正常晋级晋档。年末结转和结余0万元，较2021年增加（减少）0万元，增长（下降）0 %，主要原因是：会计制度改革，以支定收。

本年支出的具体构成为：基本支出370万元，占3.6%；项目支出10067.66万元，占96.4%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为20084.78万元，决算数为10355.26万元，完成年初预算的51.6%。其中：

（一）文化体育与传媒支出年初预算数为456.24万元，决算数为38.39万元，完成年初预算的8.4%，主要原因是：革命烈士纪念馆展陈提升项目还未实施。

（二）社会和保障就业支出年初预算数为18211.69万元，决算数为9929.16万元，完成年初预算的54.5%，主要原因是：“长征路.兴国魂”文化园、光荣院维修改造项目等项目2022年未实施，县级以下(含县级)英雄烈士纪念设施新建维修改造经费、涉军人员公益性岗位补贴等项目资金由财政拨至各有关单位执行。

（三）卫生健康支出年初预算数为449.31万元，决算数为323.35万元，完成年初预算的71.9%，主要原因是：2022年第四季度重点优抚对象门诊补助还未支付。

（四）城乡社区支出年初预算数为0万元，决算数为27.29万元，完成年初预算的100%，主要原因是：财政调整预算，年初预算为转移性支出50万元（核拨），2022年实际执行数为27.29万元。

（五）住房保障支出年初预算数为37.07万元，决算数为 37.07万元，完成年初预算的100%，主要原因是：按年初预算执行。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出370.34万元，其中：

（一）工资福利支出337.82万元，较2021年增加99.49万元，增长41.7%，主要原因是：人员增加、工资正常晋级晋档。

（二）商品和服务支出31.74万元，较2021年增加1.73万元，增长5.7 %，主要原因是：人员增加，办公费增加。

（三）对个人和家庭补助支出0.06万元，较2021年减少0.67万元，下降91.8%，主要原因是：2022年对个人和家庭补助支出在此经费中列支减少。

（四）资本性支出0.72万元，较年增加0.02万元，增长2.8%，主要原因是：办公设备添置增加。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为29.1万元，决算数为14.03万元，完成全年预算的48.2%，决算数较2021年减少0.02万元，下降0.1%，其中：

（一）因公出国（境）支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的100 %，决算数较2021年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是无因公出国（境）支出。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：无因公出国（境）支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要原因是：无因公出国（境）支出。

（二）公务接待费支出全年预算数为22万元，决算数为13.14万元，完成全年预算的59.7%，决算数较2021年减少0.03万元，下降0.2 %，主要原因是厉行节约。决算数较全年预算数减少的主要原因是厉行节约。全年国内公务接待76批，累计接待1096人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要原因是：无外事接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0.88万元，其中公务用车购置全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的 100%，决算数较2021年增加（减少）0万元，增长（下降）0 %，主要原因是全年无新购置车辆，全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数增加（减少）的主要原因是：全年无新购置车辆；公务用车运行维护费支出全年预算数为7.1万元，决算数为0.88万元，完成全年预算的12.4%，决算数较2021年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，主要原因是厉行节约，年末公务用车保有1辆。决算数较全年预算数减少的主要原因是：厉行节约。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出32.46万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数增加1.75万元，增长5.7%，主要原因是：人员增加、办公费用增加。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额373.83万元，其中：政府采购货物支出0.72万元、政府采购工程支出373.11万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额373.83万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0 %。

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是退役军人服务中心服务用车。

九、预算绩效评价情况说明

（一）绩效评价工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目11个全面开展绩效自评，共涉及资金9070.84万元，占项目支出总额的90.1%。

组织对“义务兵家庭优待金”、“优抚安置资金”等2个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出8076.97万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，“义务兵家庭优待金”、“优抚安置资金”项目绩效指标评分结果为优。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出10327.97万元，政府性基金预算支出27.29万元，其它收入支出82.75万元。从评价情况来看，根据部门整体支出绩效评价指标体系，兴国县退役军人事务局2022年度综合评价为较好。

部门决算中项目绩效自评结果

本部门开展了2022年度部门绩效自评，绩效自评总报告如下：

1、本部门项目绩效目标情况

全面贯彻落实习近平总书记“组建退役军人管理保障机构，维护军人军属合法权益，让军人成为全社会尊崇的职业”重要指示，紧紧围绕年初总体目标,扎实有效推进军队转业安置、抚恤优待、拥军优属、烈士及退役军人荣誉奖励、烈士纪念设施维护及纪念活动等重点工作顺利开展，各全面完成了退役军人事务、双拥共建、优抚政策落实、褒扬纪念、信访维稳、就业创业、走访慰问、退役安置、服务体系建设、部分退役士兵社保接续等工作。

2、单位自评工作开展情况

（1）前期准备阶段

为做好县退役军人事务局2022年部门绩效自评工作，成立了由局长任组长的绩效评价小组，领导小组下设办公室在财务室，积极组织力量开展2022年绩效评价相关工作。

（2）组织实施阶段

评价小组成员根据县财政局绩效管理股拟定的实施方案，本着科学、严谨的态度组织实施退役军人事务局2022年度部门绩效评价工作。

①收集基础资料、财政资金绩效目标及其设立依据和调整情况、管理措施及组织实施情况。

②确定绩效评价指标体系。在准备阶段初步拟定的绩效评价指标体系的基础上，结合退役军人事务局自身的工作特点，确定部门整体支出绩效评价的指标体系。

（3）分析评价阶段

现场收集资料完成以后，评价小组成员对所收集的资料进行了审查核实。对退役军人事务局的各项管理工作、投入与产出进行对比，分析退役军人事务局的预算编制工作、预算执行工作、预算管理工作及部门人员编制情况、部门履职效果等。严格按照文件要求对退役军人事务局2022年度部门绩效进行自评，得出最后评价结果，撰写绩效评价报告。

3、综合评价结论

兴国县退役军人事务局2022年度绩效目标已按计划顺利完成，达到预定效果。项目立项依据充分、目标明确、程序合理，与政策要求高度相符；项目的管理比较合理，项目资金到位及时，使用按计划进行，项目的组织管理基本有效；项目效果良好，项目的绩效基本实现。

4、绩效目标完成情况总分析

（1）绩效目标决策情况

绩效目标决策合理。

（2）绩效目标过程情况

绩效目标实施顺利。

（3）绩效目标产出情况

绩效目标产出达到要求。

（4）绩效目标效益情况

绩效目标达到预期社会效益。

5、偏离绩效目标的原因及改进措施

（1）偏离绩效目标的原因分析

因政府重点工作安排时间和预算时间存在差异、上级部门临时安排重要工作、人员调动等原因，在年初编制部门预算时难以提前充分考虑，导致预算不够精确；个别项目资金支付进度较慢，支付进度安排不够合理。

（2）改进的方向和具体措施

①加强和提高预算编制质量。坚持全口径预算管理，紧紧围绕县委、县政府重点工作安排，根据单位年度工作重点，合理编制部门年初预算；加强与上级业务主管部门的沟通汇报，及时了解上级转移支付资金安排方向；根据部门以前年度预算及决算执行情况、预算年度各部门业务测算情况，细化、科学、准确编制预算，严格预算调整，努力减少预算执行中的调整事项，同时加强各部门协调配合，建立部门责任制度，不断提高预算编制水平。

②提高预算执行的质量。为提高预算执行的质量,加强预算管理工作,及时跟进资金拨付进展情况，认真分析影响支出预算执行进度的因素,积极探索加快支出预算执行进度的措施;严格按照预算规定的项目和用途进行经费开支，杜绝超支、无预算开支情况，减少预决算差异。

③加强绩效评价。财政支出绩效是财政支出活动所取得的实际效果，它体现了政府为满足社会公共需要而进行的资源配置活动与所取得的社会实际效果之间的比较关系。财政支出绩效评价是发挥绩效评价对决策信息的反馈作用，建立一种更理性的、有详实资料和明确绩效标准作为依据的预算编制机制，将绩效评价融入整个预算编制过程，使财政资金分配和使用遵循经济、有效和高效的原则进行。因此，加强绩效评价，既是对部门经济业务活动取得的实际效果总结，分析存在的问题，又能促进预算编制。

④依法接受财政监督。严格按照相关规定，依法接受财政部门的监督，在规定的时间内向财政部门报送自查自纠报告，完善绩效自评报告，并确保报表数据准确性。

6、绩效自评结果拟应用和公开情况

（1）自评结果拟应用

根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2022年度综合评价为优。通过绩效自评结果，对指标完成好的工作要在下一年度继续巩固和加强，对未完成的指标要深入剖析原因，找出症结，在以的工作中完善和改进。利用绩效自评结果，促进部门责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平和管理水平，促进资金的合理使用。

（2）信息公开：

①预算公开：经现场检查，部门预算按相关规定公开。

②决算公开：经现场检查，部门决算按相关规定公开。

③绩效信息公开：经现场检查，部门财政资金支出绩效自评报告及其他应公开的绩效信息按相关要求公开。

（三）部门评价项目绩效评价情况

本部门公开“义务兵家庭优待金”、“优抚安置资金”项目部门评价报告，项目部门评价报告见附件。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等以外的各项收入。

六、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

七、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

八、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。 

九、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十、“三公”经费支出：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十一、机关运行经费支出：指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附 件

兴国县退役军人事务局2022年义务兵家庭优待金

项目支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）项目概况

项目名称：义务兵家庭优待金

项目背景：为深入贯彻落实习近平总书记关于退役军人工作重要论述精神，激励军人保卫祖国、建设祖国的献身精神，加强国防和军队建设，切实做好退役军人服务管理工作，全力维护退役军人合法权益，用实际行动让军人成为全社会尊崇的职业。项目实施根据《中华人民共和国国防法》、《中华人民共和国兵役法》、《军人抚恤优待条例》等有关法律制定。

主要内容：通过发放义务兵优待金，提高军人的荣誉感、获得感，促进军民团结，鼓励青年积极参军入伍。

实施情况：根据预算按进度安排支出，支出依据合理合规、无超标准开支情况、无超预算情况。对资金管理、项目经费支出等进行严格管理，会计核算完整规范。

资金投入和使用情况：本项目年初预算安排1125.21万元，实际到位1125.21万元.资金执行数1125.21万元，项目资金执行率100%。

（二）项目绩效目标

总体目标：通过发放义务兵优待金，提高军人的荣誉感、获得感，促进军民团结，鼓励青年积极参军入伍。

阶段性目标：全年预算总费用1125.21万元，全部用于发放义务兵家庭优待金支出，有效的提高了义务兵家庭的基本生活水平，激励军人保卫祖国、建设祖国的献身精神，加强国防和军队建设。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

本次绩效评价的主要目的是加强项目资金管理，提高“义务兵家庭优待金”使用效益。运用一定的量化指标及评价标准，通过单位履行职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行综合性评价，以此来了解资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的绩效管理理念。

　　对象和范围：义务兵家庭优待金项目资金收支安排、资金使用和绩效管理情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1、评价原则

绩效评价遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价。

2、评价指标体系、评价标准

3、评价方法

主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。

①成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

②比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

③因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

④最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

1、绩效评价准备阶段

确定评价对象。根据下达的绩效评价通知书，制订绩效评价工作方案。

2、绩效评价实施阶段

①拟定评价工作方案；

②资料审核；

③撰写绩效报告；

④实施绩效评价。

3、绩效评价总结阶段

①撰写报告；

②提交报告。

三、综合评价情况及评价结论

兴国县退役军人事务局2022年度义务兵家庭优待金项目主要目标已经实施完成、项目立项规范、专项资金到位、业务财务管理完善、项目实施达到预定效果。依据2022年度义务兵家庭优待金项目支出绩效自评表，对该项目预算执行情况、产出指标、效益指标、满意度指标进行了量化打分得分100分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

项目决策合理。

（二）项目过程情况

项目实施顺利。

（三）项目产出情况

项目产出达到要求。

（四）项目效益情况

项目达到预期社会效益。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

实行项目绩效管理，在资金管理上加强责任意识，建立健全管理制度，提高预算执行效率和资金使用效益，确保财政资金使用安全。

六、有关建议

加强预算管理，提高预算编制准确性。在年初编制预算时应结合历年资金使用情况和项目执行情况，充分掌握项目的实际资金需求，并积极与相关业务部门进行充分沟通，制定出符合实际情况的预算申报文本。从而提高资金利用率，实现项目长期、稳定、可持续发展。

兴国县退役军人事务局2022年优抚安置资金

项目支出绩效自评报告

一、基本情况

（一）项目概况

项目名称：优抚安置资金

项目背景：为深入贯彻落实习近平总书记关于退役军人工作重要论述精神，切实做好退役军人服务管理工作，全力维护退役军人合法权益，用实际行动让军人成为全社会尊崇的职业。项目实施根据《军人抚恤优待条例》、《优抚对象抚恤补助资金使用管理办法》等法律法规，认真贯彻落实各项优抚安置政策，全力维护优抚对象的切身利益。确保优抚对象生活水平不低于当地的平均生活水平，保障优抚工作顺利开展。

主要内容及实施情况：通过发放优抚对象抚恤补助资金，保障优抚对象基本权益，维护改革发展稳定大局、促进国防军队建设、构建社会主义和谐社会。

资金投入和使用情况：本项目年初预算安排7295万元，实际到位6950.08万元，使用6950.08万元，结余0万元。

（二）项目绩效目标

总体目标：通过发放优抚对象抚恤补助、生活补助等资金，使优抚对象等人员的基本生活得到有效保障，促进国防军队建设、构建社会主义和谐社会。

阶段性目标：全年预算总费用7295万元，主要用于发放优抚对象抚恤补助、生活补助，有效的提高了优抚对象的基本生活水平，为优抚对象排忧解难，有利于化解社会矛盾，促进社会公平，维护社会和谐稳定。

　　二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

本次绩效评价的主要目的是加强项目资金管理，提高“优抚安置资金”使用效益。运用一定的量化指标及评价标准，通过单位履行职能所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行结果进行综合性评价，以此来了解资金使用是否达到预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的绩效管理理念。

　　对象和范围：优抚安置资金项目资金收支安排、资金使用和绩效管理情况。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1、评价原则

绩效评价原则应当遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价。本次绩效评价，我们遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则。

2、评价指标体系、评价标准

3、评价方法

主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。

①成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

②比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

③因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。

④最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

1、绩效评价准备阶段

确定评价对象。根据下达的绩效评价通知书，制订绩效评价工作方案。

2、绩效评价实施阶段

①拟定评价工作方案；

②资料审核；

③撰写绩效报告；

④实施绩效评价。

3、绩效评价总结阶段

①撰写报告；

②提交报告。

三、综合评价情况及评价结论

（一）绩效评价工作情况

绩效评价原则应当遵循科学规范、公正公开、分级分类及绩效相关的原则，严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，且符合真实、客观、公正的要求，针对具体支出及其产出绩效进行评价；绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，具体分为共性指标和个性指标；绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公评判法及其他评价方法等。

（二）绩效评价结论

兴国县退役军人事务局2022年度优抚安置资金项目已基本按计划完成，项目实施达到预定效果。依据2022年度优抚安置资金项目支出绩效自评表，对该项目预算执行情况、产出指标、效益指标、满意度指标进行了量化打分得分97.5分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析（见附件3）

（一）项目决策情况

项目决策合理。

（二）项目过程情况

项目实施顺利。

（三）项目产出情况

项目产出达到要求。

（四）项目效益情况

项目达到预期社会效益。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

扎实做好优抚安置工作。及时准确足额发放各项补助资金，确保资金安全和落实到人。

预算编制准确性不高；预算执行率未达到100%。未充分掌握项目的实际资金需求。

六、有关建议

加强预算管理，提高预算编制准确性。在年初编制预算时应结合历年资金使用情况和项目执行情况，充分掌握项目的实际资金需求，并积极与相关业务部门进行充分沟通，制定出符合实际情况的预算申报文本。从而提高资金利用率，实现项目长期、稳定、可持续发展。