县财政局局长 黄高培
各位代表：
受县人民政府委托，向大会报告2009年全县财政总预算执行情况和2010年财政总预算(草案)，请予审议；2010年县本级预算草案，请予审查批准。并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。
一、2009年财政总预算和县本级预算执行情况
2009年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的关心下，全县财政始终坚持统筹城乡发展总体战略不动摇，努力克服增值税转型、提高个人所得税起征点、实施资源税改革、促进房地产市场发展税收优惠、全球金融危机等不利影响，突出“五个更加注重”的工作措施，牢牢把握财政工作主动权，较好地完成了县第十六届人民代表大会第三次会议审查通过的财政各项工作任务。
（一）财政总预算执行情况
2009年全县财政总收入51009万元，完成预算的102％。一般预算收入26140万元，完成预算的102%。
主要项目执行情况是：工商各税14176万元，完成预算101.7％；农业三税2475万元，完成预算167.2％；企业税收1325万元，完成预算97.4％；国有资本经营和国有资源有偿使用收入126万元，完成预算57.3%；专项收入933万元，完成预算95.2%；行政性收费收入、罚没收入和其他收入7093万元，完成预算92.7％。
2009年，全县一般预算支出125288万元，比上年决算数增长34％。剔除上级财政追加专款开支部分，地方财政支出79805万元，完成预算144.6％。其中：一般公共服务支出15808万元，完成预算194.7%；公共安全支出4333万元，完成预算172.6%；教育支出23022万元，完成预算140.8％；科学技术支出136万元，完成预算127.1％；文化体育与传媒支出1522万元，完成预算342％；社会保障和就业支出10920万元，完成预算135.5％；医疗卫生支出6371万元，完成预算294％；环境保护支出367万元，完成预算407.8%；城乡社区事务支出3444万元，完成预算180.8%；农林水事务支出11182万元，完成预算224.5%；交通运输支出432万元，完成预算226.2%；采掘电力信息等事务支出957万元，完成预算的669.2%，粮油物资储备及金融监管等事务支出499万元，完成预算的64.4%。其中：支农、教育、科技支出分别比上年支出数增长58.1％、22％和10.6％。
（二）财政收支平衡情况
按现行一般预算和基金预算各自收支平衡的财政预算管理制度规定，全县财政收支平衡情况如下：全县当年一般预算收入26140万元，加上级补助收入104165万元、地方政府债券收入1000万元和上年结余7761万元，一般预算收入总计139066万元；全县当年一般预算支出125288万元，加上上解支出 2830万元，一般预算支出总计128334万元。收支相减，全县一般预算滚存结余10732万元，其中，结转下年支出10706万元，净结余26万元。2009年全县一般预算当年收支平衡。
（三）县本级预算执行情况
2009年，县本级财政总收入50443万元，完成预算 101.9％。一般预算收入25574万元，完成预算101.9%。一般预算收入中主要收入项目执行情况是：工商各税14176万元，完成预算101.7%；企业税收1325万元，完成预算97.4%；国有资本经营和国有资源有偿使用收入126万元，完成预算57.3%；专项收入933万元，完成预算95.2%；行政性收费、罚没和其他收入6700万元，完成预算92%。
2009年，县本级一般预算支出119598万元，比上年决算数增长36%，剔除上级财政追加专款开支部分，县本级地方财政支出74115万元，完成预算149.3%，其中：一般公共服务支出13185万元，完成预算246.1%；公共安全支出4308万元，完成预算173.6%；教育支出22971万元,完成预算141％；科学技术支出136万元，完成预算127.1%；文化体育与传媒支出1475万元；完成预算375.3%；社会保障补助支出9742万元，完成预算 137.7％；医疗卫生支出6271万元，完成预算301.3%；环境保护支出367万元，完成预算407.8%，城乡社区事务支出3444万元，完成预算180.8%；农林水事务支出9533万元，完成预算277.9%；交通运输支出415万元，完成预算248.5％；采掘电力信息等事务957万元，完成预算669.2%，粮油物资储备及金融监管等事务支出744万元，完成预算64.4%。支出超预算主要是超收收入和动支预备费安排了支出，以及津补贴、奖金、增人增资、调资、进档年初预算时统一预留在其他支出中，未列入相关大类支出中，还有就是中途追加了部分支出。县本级支农、教育、科技支出分别比上年地方支出数增长72.6％、22.1％和10.6％。
以上全县2009年一般预算和基金预算的收支执行情况系全年执行数，待决算汇总并报省、市财政局审核批复后，再将具体执行情况及批复情况向县人大常委会报告。
二、2009年财政预算执行的主要措施
（一）狠抓财源培植，力促财政增收
2009年，石吉高速及城区连接线、模范大桥、城市供水工程等13个城市基础设施重点项目的建设和投产，以及重点企业纳税能力逐步增强，增加了新的财源和税收增长点。加强税收综合治理，实现部门联动，做到应收尽收。强化税收计划考核，重点抓好税收均衡入库。加强与纳税大户的联系，确保重点税源及时足额入库。强化非税收入征管措施，拓展非税收入管理范围，加强“收支两条线”监督检查和票据管理力度，从源头上预防和治理乱收费，杜绝非税收入流失。加强各项基金收入和国有资产收益征管，稳妥处置国有闲置资产，不断实现国有资产保值增值。全县财政总收入首次突破五亿元大关，达5.1亿元。与此同时，财政收入质量稳步提高，税收占财政总收入的比重达84%，比上年同期提高了2.5个百分点，比全市高2.1个百分点。
（二）优化支出结构，增强公共财政服务
“民生”等社会保障投入进一步增加。累计投入民生工程建设资金14351万元，八大类76项民生工程指标全面完成。积极稳妥地推进教育、卫生、计生、五保供养等经费保障体系的建立和完善。
“三农”投入力度进一步加大。坚持“保重点”的方针，投入支农资金25990万元，其中，预算内支农资金24258万元，预算外支农资金1732万元。增强粮食生产能力，对全县种粮农民兑现粮食直补金4349万元、良种补贴953万元。加快生猪产业发展，发放能繁母猪补贴154万元。改善农村生产生活条件，发放退耕还林补贴302万元。加快新农村建设步伐，投入837万元促进贫困山区农民向村镇集中，落实新村扶贫资金1820万元，投入现代农业资金370万元。
基本保障经费得到进一步落实。财政直接支付进一步增强，对全县财政负担的财政统发1.1万余人的工资和津补贴按时足额直发到人。统筹安排基本保障支出，健全乡镇保障机制。基本确保公、检、法、司、教、科、文、卫、计划生育等事业发展的财政投入。深化农村义务教育保障机制改革，安排义务教育保障资金10290万元。
工业和城市建设投入进一步提高。其中，交通基础建设投入5004万元，水利基础建设投入2834万元，城市基础设施建设投入1295万元，环境保护投入1600万元，工业基础设施建设投入600万元，城乡环境综合整治投入298万元，廉租房建设投入2341万元。
2009年，全县一般预算支出首次突破十亿元大关，达12.5亿元，财政支出规模迅速增大，财政保障能力稳步提高。
（三）加强财政监管，促进依法理财
加强各种专项资金的监督检查。对财政专项资金特别是政府性投资项目工程建设资金和征地拆迁补偿资金的监管。
加强政府采购管理。2009年政府采购预算4052万元，实现采购金额3565万元，节约资金487万元，资金节约率达12％。
加强债务监督管理。通过对上争取、增收节支、资产变现、债权清收等措施化解县乡债务。其中，通过对上争取，已到位教育“普九”化债无偿专项资金4973万元，并按规定积极实施“普九”化债工作，使困扰我县多年的“普九”债务“顽症”得以基本解决。
加强会计管理和财政监督。全年申请办理会计从业资格考试和电算化考试共计224余人，开展会计人员继续教育培训2061余人次，有效提升了会计从业人员的综合素质和会计信息质量；会同县监察局、县审计局，认真开展治理“小金库”工作，严肃了财经纪律，规范了财经秩序。
（四）深化财政改革，增强财政活力
坚持“量入为出、优先保障基本支出、综合平衡、定员定额”原则，按照“零基预算”以及定额标准体系要求，全面推进县本级部门预算改革，对县本级150个预算单位全面编制了2009年部门预算；在预算审批程序不变的情况下，进一步简化拨付审签程序，努力提高行政审批效率。
各位代表，2009年，我县财政工作取得了较大成绩，圆满完成了年初确定的各项目标任务。但我们也清醒地认识到，我们的工作还存在一些矛盾和问题。一是受全球金融危机和房地产市场低迷等不利因素影响，确保正常运转和发展难；二是可持续财源培植的任务艰巨，实现收入再跨越压力增大；三是财政监督还需进一步强化等。在以后的工作中，我们将认真听取代表和委员的意见和建议，采取有力措施，逐步加以解决。
三、2010年全县财政总预算和县本级预算（草案）
按照《预算法》中“各级政府预算，应当参考上一年预算执行情况和本年度收支预测编制”和“不得将上年的非正常收入作为编制预算收入的依据”的规定，根据2010年全县国民经济和社会发展初步计划，2009年全县财政总预算及县本级预算草案安排如下：
（一）2010年全县财政总预算草案
2010年我县财政总收入安排59170万元，比上年决算数增长16 %。其中，一般预算收入31129万元，比上年决算数增长19.1 %。
一般预算收入主要收入项目预算安排情况是：
工商税收 18962万元；
农业三税2830万元；
企业收入1618万元；
罚没收费及其他收入6670万元；
专项收入1050万元。
上述一般预算收入，加中央税收返还和上级财政结算补助，减去上解上级支出，2010年全县当年预计可用财力为65164万元。
㈡2010年县本级预算草案
2010年县本级一般预算收入30585万元，比上年决算数增长19.4%。其中：工商税收18962万元；农业三税2677 万元，企业收入1618万元；罚没收费及其他收入6279 万元；专项收入940万元。
县本级一般预算收入，加上税收返还和上级财政结算补助，减去上解支出，2010年县本级预算可用财力为59531万元，2010年县本级预算支出安排59531万元，预算收支平衡。
主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出3570万元；国防支出127万元,公共安全支出2838万元；教育支出18424万元；科学技术支出151万元；文化体育传媒支出493万元；社会保障和就业支出8028万元;医疗卫生支出2272万元;环境保护支出119万元;城乡社区事务支出1563万元;农林水事务支出3532万元;交通运输支出293万元;资源勘探电力信息等事务支出244万元;商业服务业等事务支出173万元;金融监管等事务支出500万元;国土资源气象等事务支出277万元;粮油物资储备管理事务支出351万元;预备费300万元;其他支出16276万元。其他支出中，包括预留统一津补贴县财政兜底5000万元、60项公共财政政策1000万元，增人增资360万元、进档增资300万元、财政应急保障经费300万元、偿还债务140万元，石吉高速上解3500万元,国债还本2000万元，执收执罚成本性支出3500万元。
以上2010年全县财政收支预算草案中所列财政支出预算，为预计当年财力安排的支出数，不含上年结转和年度执行中上级补助的专项资金支出安排数。
四、求真务实，勇于实践，确保完成2010年财政预算任务
2010年，是全面实施“十一五”规划的最后一年，做好今年的财政工作责任重大。按照县委、县政府“对接长珠闽、建设模范县”的发展战略，2010年全县财政工作总的要求是：以科学发展为指导，全面贯彻党的十七大，十七届三中全会，中央经济工作会和省市相关会议精神，按照“保增长、抓管理、重民生、促发展”的思路，认真落实积极的财政政策和扩大内需的重大机遇，进一步探索建立和完善统筹城乡协调发展的公共财政体系，促进财政支出结构优化，加大对公共服务和政权机构运行，特别是基层政权运行的财政保障力度，继续增强对落实民生工程、建设新农村、实施“城区、园区、景区”工程等重点环节的投入，助推全县经济社会稳步快速发展。
围绕上述财政工作的总体要求，2010年将具体落实“四个更加”措施：
（一）更加主动地服务经济发展大局，构建服务型公共财政
财政作为政府经济综合管理职能部门，主动服务于全县经济发展大局有不可推卸的职责。我们将统筹运用财力抓好地方税基建设，夯实财政增收基础，构建财政持续发展机制。
一是主动跟进县委确定的重点工作、重大项目建设，最大限度地为其提供财力支持。统筹运用财力，大力支持以完善城市功能，提升城市品位方面的公共基础设施以及配套项目的重点项目建设，为经济社会发展打造良好的环境条件；继续支持工业园区建设，按照主导产业、基础设施、公共服务“三配套”思路，进一步完善园区内基础设施和配套设施项目建设。同时，运用财政、税收政策，培育和壮大支柱产业和重点企业，增强重点企业对经济增长、财政增收的支撑作用。今年继续为5-10家效益好、信用度高的企业提供信用担保服务。继续按照比较优势的原则，主动介入引资项目的前期论证，重点引进税源型、产业集聚型、高新技术型和成长型项目，提高财政贡献率。继续加大对农村基础设施建设的同时，大力支持农业科技推广和现代农业发展，突出抓好果业、油茶、生猪、工业原料林等四大主导产业，以及灰鹅、肉兔、制种、烟叶等四大特色产业，积极引导培育农业龙口企业的发展壮大，着力提高农业产业效益。继续抓好“千乡万村”工程建设，认真落实农机具、家电、摩托车、汽车下乡补贴政策，严格打击假冒伪劣及恶意骗取补贴资金的行为，拉动内需，提振市场消费信心，增强消费对经济增长的拉动作用。
二是主动协调，强化财政收入计划管理，牢牢把握组织收入的主动权。按照“管好存量、挖掘增量、引进变量”的指导思想，充分发挥财政部门在组织收入中的统筹协调作用，加强对收入执行进度的分析和监控，适时了解和掌握经济税源变化情况，提高税收预测水平，确保经济优势及时转化为财政优势。继续依托信息化手段，强化和创新征管措施，依法加强税收以及非税收入的征管，确保财政收入稳步增长。花大力做好“引进变量”文章，围绕保增长、扩内需和统筹城乡发展，加强财政经济数据集中和管理，认真编制好工业、“三农”、“民生工程”、服务业等重点项目，努力加大对上争资力度，同时，坚持把扩大对外开放、承接产业转移和大力招商引资作为加快发展的现实选择和有效举措。
三是主动参谋，提前介入对财税政策、财政管理等方面的调研，为政府决策提供服务。一方面抓住国家实施积极的财政政策和扩大内需措施的重大机遇，认真研究国家调整相关政策措施对组织收入的影响，认真分析财税结构和增减因素，提高财税工作的前瞻性；另一方面认真开展财政收支预算执情况特别是支出情况的绩效调研，牢固树立节减支出就是增收的理财理念，要通过调研发现和解决财政支出中的“缺位”和“越位”并存的问题，进一步完善公共财政体系建设；再一方面切实履行财政监督职能，主动介入财政资金尤其是重点项目建设的资金监管。
（二）更加注重财政支出结构的调整优化，构建保障型公共财政
突出财政资金的公共化取向，均等化主线的理财方向，坚持把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，按照“存量优化、增量倾斜”的工作思路，在支出预算安排上，除继续加大对经济建设、重点支出，促进县域经济又好又快发展外，着力于保民生、保运转，致力于统筹城乡发展大局，让广大民众同沐公共财政阳光。
突出民生工程。全面落实民生工程各项政策及配套资金，顺利推进各项民生工程实施。
——大力支持完善社会保障制度，足额安排农村低保、城镇居民最低生活保障补助配套资金，做好企业职工基本养老保险统筹和企业退休人员待遇调整工作，建立新型农村社会养老保障试点。扩大城市低保覆盖面，提高城市低保保障标准，落实民政优抚政策。
——大力支持健全医疗卫生体系建设。大力推进公共卫生服务均等化，加大对城乡卫生服务机构能力建设，提高城镇居民基本医疗保险补助标准和报销比例，提高新型农村合作医疗保障水平和资金使用率，将国有困难农林水企事业单位、农垦企业、城镇困难大集体职工全部纳入城镇职工基本医疗保险，扩大城市困难群众医疗救助范围，进一步缓解看病难和看病贵的问题。
——全力落实教育优先发展。继续实施中小学校舍安全工程，改善办学条件；认真落实农村义务教育保障机制，全面推行农村贫困家庭寄宿学生生活费补助制度，资助城乡困难家庭子女入读技工院校，着力解决家庭经济困难学生就学问题，认真落实中小学教师绩效工资改革，继续做好义务教育债务化解工作，促进教育事业健康发展。
——大力支持扩大就业和促进创业。将符合条件的被征地农民、农林水失业人员、未安置的城镇退役军人的各类失业人员统一纳入失业登记范围，享受相关的就业扶持政策，继续实施“雨露计划”、“阳光工程”，加强就业培训，扩大小额担保贷款规模，促进农村劳动力转移就业及城镇新增劳动力就业和创业。
突出“三农”。举全力落实各项惠农政策，继续实行将新增财力向基层倾斜措施，统筹城乡协调发展，促进农业增效、农民增收，不断解放和发展农村社会生产力。
——支持农业基础设施建设。紧紧抓住国家加大“三农”投入的机遇，全力以赴争取上级项目资金，重点支持农村水利、交通建设，继续推进土地整理、高标准农田建设等。
——促进现代农业发展。足额安排县级粮食收储经费，保障粮食安全的同时，大力推进农业产业结构调整及现代果业、油茶和林业发展，支持农业科技创新体系建设，促进新技术、新设备的推广应用，提高农业科技含量和效益。
——加大农村公益事业投入。继续实施好饮水工程，支持“家庭清洁”及农村饮用水保护等，继续抓好农村敬老院及文化设施、基层群众体育健身场所建设。
——着力推进新农村建设。落实粮食、粮种、农资等一系列财政直补政策，继续按照“渠道不乱、用途不变、存量优化、集中投入”的原则，建立资金整合激励机制，以涉农资金为重点，把性质相近、目标相同、用途相似的资金整合集中使用。重点投向农业主导产业和优势产业。大力支持“三清六改四普及和三绿化一处置一配套”为主要内容的村庄整治建设工作。
突出公共安全。继续落实公、检、法、司经费保障机制和应急保障机制，大力支持推进平安兴国建设。
压缩一般性支出。牢固树立过紧日子和节支就是增收的理念，坚持勤俭办事业、反对铺张浪费行为，严格控制一般性支出增长、压缩行政事业单位公务用车和用车经费、会议经费、公务接待经费、出国（境）经费等支出，严格控制党政机关事业单位楼堂馆所建设，努力降低行政运行成本，把有限的财力用在刀刃上。
（三）更加有效地强化财政监督管理，构建效益型公共财政
围绕财政科学化精细化管理的总体要求，不断探索和完善管理手段和方式，高效开展财政监督和财政管理工作，切实提高财政工作效率。
以创造性实践，着力推进财政科学化精细化管理。财政工作的科学化精细化事关财政职能作用的有效发挥，事关公共财政体系的健全完善，事关财政事业的健康发展。按照赣市财办字[2009]69号《关于全面推进财政科学化精细化管理工作的通知》精神，紧扣“树立六个现代管理观念，把握七条基本要求，完成八方面重点任务”内容，参照省市工作要求，并结合我局实际，进一步细化职责，创造性开展工作。
以改革措施，全力推进部门预算编制等各项财政机制创新。
——全面推进部门预算改革。2009年起全县县直行政事业单位223个预算单位实行了部门预算编制。今年将在此基础上，以深化部门预算为核心，完善政府性基金预算、建立零基预算、综合预算、绩效预算的管理机制，推进部门预算的精细化管理，增强预算的透明度和约束力。
——稳步推进国库集中支付。在进一步加强行政事业单位经费“集中管理、统一开户、分户核算”的同时，进一步完善国库集中支付制度，扩大集中支付范围和项目，加快与会计集中核算对接，尽快形成统一、集中、高效的财政资金支付体系。
——不断完善政府采购制度。以规范政府采购行为为核心，不断扩大政府采购规模，积极探讨政府采购环节中体现自主创新等政策要求的有效办法，发挥政府采购的政策功能。
——加快推进“金财工程”信息化建设进程。目前，“金财工程”网络建设已基本到位，要整合现有资源，加快软件建设和人员培训，形成互相支持、统一协调的网络信息平台，为财政核心业务如部门预算编制、“乡财县代管”、惠农补贴“一卡通”以及国库集中支付的实施提供网络信息支撑。
以规范化要求，大力促进各项财政管理制度化。
——加强财政资金及专项资金管理。严格按照专款专用的要求，不断规范资金分配和拨付程序。继续实行财政扶贫等财政资金报帐制管理；重点工程项目资金，要在明晰责任主体的前提下，尽可能地实行直接支付，各项涉农惠农资金全部通过“一卡通”直补至个人帐户，提高直补资金发放率。
——加强政府非税收入管理。非税收入是财政收入的重要组成部分，也是政府参与国民收入分配和实施宏观调控的重要方式和工具。严格按照“收支两条线”的管理规定，将非税收入全额纳入部门预算，切实做到“政府统筹、财政集中、统筹使用”。继续做好土地出让收入，行政事业单位国有资产经营收入，探矿权、采矿权价款收入、水资源费征收等非税收入征缴；继续抓好执收执罚单位收支脱钩工作，充分调动执法执收单位文明执法、依法征收、应收尽收的积极性。此外，要认真研究建立生态环境补偿机制、完善矿产资源有偿使用制度，不断建立非税收入增长的长效性制。
——加强政府债务管理。要从防范财政风险的高度，合理控制政府债务规模，严格控制新增债务。积极清理归还世行债务。强化“谁借、谁还”意识。此外，要选择时机和条件，继续做好债权赎回和债务核销工作。继续做好义务教育“普九”化债工作，防范财政债务风险，巩固减债成果。
——加强政府国有资产管理。进一步规范国有资源资产监管，强化国有资产集中管理和运营，积极参与企业改制工作，努力增加国有资本经营收入，严防国有资产流失。
（四）更加扎实地推进依法理财，构建法治型公共财政
依法理财是促进财政事业健康发展的客观要求和现实选择。
强化收入征管，提高财政收入质量。认真贯彻“依法征税，应收尽收、坚决不收过头税，防止和制止越权减免税”的要求，依托“金税工程”等信息化手段，继续整顿和规范财税征管秩序，加强对重点税源、重点行业、重点工程税源的动态管理，继续完善护税协税等社会综合治税的工作机制，严厉打击侵蚀税基的行为，确保财政增收。
加强财政监督，提升财政支出效益。严格执行《预算法》建立健全预算编制、执行和监督相互协调、相互制衡的机制，引入绩效预算与绩效监督相结合的机制，推进支出绩效评价，注重绩效评价结果运用，逐步形成以绩效结果为导向的财政资金使用新模式，延长财政资金的使用链。同时，充分发挥投资评审职能，主动前移财政投资项目评审关口。严格执行《财政违法行为处罚处分条例》，强化财政违法责任追究。
推进政务公开，促进依法理财。一方面主动接受人大监督，认真履行预算编制、预算执行和预算调整报告制度。及时办理人大代表和政协委员提出的建议和议案；另一方面主动向社会公开办事程序和理财规则，保障公民的知情权、参与权和监督权，自觉接受社会各界的监督。
加强会计监督与诚信建设，提高会计的公信力。认真贯彻《会计法》和《会计准则》，加强会计人员的职业操守教育和会计基础工作，提高会计队伍的整体素质，充分发挥会计人员财政监督一线的作用。
各位代表，2010年财政工作任务艰巨，面对挑战我们倍感使命光荣。我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大的监督和指导，主动听取县政协的意见和建议，创造性地做好财政各项工作，为圆满完成2010年财政各项目标任务作出新的贡献！