关于兴国县2005年财政预算执行情况
和2006年财政预算（草案）的报告
—2006年1月18日在兴国县第十五届
人民代表大会第四次会议上
县财政局局长 黄高培
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告我县2005年财政总预算执行情况和2006年全县财政总预算及县本级财政预算（草案），请予审议。并请县政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2005年全县财政总预算和县本级预算执行情况
2005年，我县财政工作以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以落实科学发展观为先导，紧紧围绕“一个着力、二个改革、三个完善、四个强化”的工作措施，创新财政管理体制和运行机制，财政收入稳定增长，财政支出结构进一步优化，实现当年财政收支平衡，全县财政预算执行情况良好，为全县经济和社会各项事业的持续、快速、健康发展，提供强有力的财力支撑。
财政总预算执行情况：
2005年，全县一般预算收入完成12007.3万元，完成年预算的118.2%。一般预算收入加上上划中央“两税”收入 16765.9万元和上划省级收入227.7万元，全县财政总收入完成29000.9万元，完成年预算的111.5%，一般预算收入主要项目执行情况是：
工商税收6156.8万元，完成预算的91.7%；
农业三税693.7万元，完成预算的101.6%；
企业收入652.5万元，完成预算的153.5%；
罚没收费收入3860万元，完成预算的136.8%；
专项收入362.1万元，完成预算的144.8 %。
2005年，全县一般预算支出46812.8万元，完成预算的 127.6%，比上年增长18%。主要项目执行情况是：
科技支出70万元，完成预算的163.2%；
支农支出4155.9万元，完成预算的109.7%；
教育事业费8567.4万元，完成预算的123.9 %；
抚恤和社会福利救济事业费支出3114.3万元，完成预算的101.9 %；
行政管理费支出4368.6万元，完成预算的112.3 %；
公检法司支出2540.5万元，完成预算的117.9 %。
从全县总预算执行情况看，2005年全县一般预算收入加中央税收返还和上级财政补助，财政支出加上解上级支出，扣除专项结转，实现年终净结余42万元。
县本级预算执行情况：
2005年，县本级一般预算收入执行数11486.6万元，完成预算的117.6 %，比上年决算数增长6.6%。其中：工商税收6156.8万元，完成预算的91.7%；农业三税564.2万元，完成预算的187.8%；企业收入652.5万元，完成预算的 153.5 %；罚没收费收入3468.9万元，完成预算的139.9 %。
2005年，县本级一般预算支出执行数30594万元，完成预算的150.2%，比上年决算数增长24.1%。其中：科技支出 60.5万元，完成预算的181.1%；支农支出1919.3万元，完成预算的128.2%；教育事业费7745.2万元，完成预算的 127.7%；行政管理费2789.4万元，完成预算的129.8%；公检法司支出2049.5万元，完成预算的121.9%。
各位代表：面对各种政策性减收增支因素带来的压力，全县财政预算执行良好，这是全县各级党政对财政工作高度重视的结果；是县人大依法监督、县政协民主监督的结果，是全县人民和广大财税干部共同努力的结果。回顾过去一年的财政工作，主要是：
㈠财税合力，强化征管，财政收入有新的突破
面对企业退税和农业税免征等政策性减收近二千三百万的严峻形势，财税部门主动寻求各级各部门的支持与配合，进一步完善财税库联席会议制度，及时化解征管工作中的矛盾和困难；落实征管责任，优化征管手段，强化税务稽查，充分挖掘增收潜力，财政收入总量和增幅实现了新的突破。2005年财政总收入完成29000.9万元，同比增长33.8%；地方一般预算收入若剔除政策性减收等不可比因素同比增长19.3%。财政收入的持续高速增长，主要得益于经济的发展。主要体现在：一是工业税收上新台阶。近年来，县委、县政府“招商兴工”战略成效初现端倪。工业园投产企业达45家，2005年工业园提供税收增长19.8%；二是契税等零星税收增速快。契税完成413万元，增长21.5%；资源税完成146.8万元，增长16.5%。三是非税收入保持了增长态势。全年实现罚没收费收入3860万元，同比增收1189万元，增长44.5%。
㈡统筹兼顾，调优结构，财政支出水平有新提高
在财力分配和使用上进行有进有退、有保有压的调整，是促进社会经济协调发展，集中财力办大事要事急事的理财要求。一年来，坚持围绕“四个第一”的理财理念，调整支出结构：
一是把加强财源建设，建立稳固、强大的地方财政作为经济工作的第一重点。全年拨付工业园建设资金948万元，拨付企业扩大生产规模及技改资金504万元，拨付县重点建设资金如县乡公路建设、农村基础设施建设、脐橙生产、烤烟生产等共1670万元，加大了对经济建设扶持力度。
二是把健全社会保障体系、发展社会事业、维护社会公正作为维护最广大人民利益的第一目标。全年拨付企业养老金补助1750万元，下岗再就业资金327万元，农村特困群众救助275万元，支付医疗保险配套600万元，在财力支持上保证了干部职工权益。此外，财政支农工作迈入了新的阶段。2005年，支农支出达到4155万元，增长25.8%，高于经常性财政收入增幅22.2个百分点。全年拨付粮食直补和良种补贴1399万元，农民人均受益22.4 元；农业税免征、取消除烟叶特产税。农民人均减负42元。同时，全年拨付新农村建设资金710万元，为改善农村农民生产生活条件，提高增收能力，提供了财力支持。
继续加大了教育、科技、文化事业的扶持力度，全年教育、科技支出分别增长14.6%和7.7%，分别高于经常性财政收入增幅11和4.1个百分点。教育新增支出中除安排人头经费和生均公用经费外，重点安排了中小学危改资金491.1万元,为45所中小学校新、扩建校舍2.5万平方米。同时，为满足农村群众文化生活需要，全年安排农村文化事业专项经费108.5万元。
三是把全面落实上级各项扶持补助政策作为转变财政理财理念的第一取向。一方面继续认真落实国家实施的“三减免三补贴”政策，并加大了使用监督力度；另一方面全面落实国家扶贫开发重点县农村义务教育阶段家庭贫困学生享受“两免一补”政策。全年拨付“两免一补”资金642.8万元，减免了全县26505名中小学生的学杂费和书费，占全县中小学生总数的27%，并补助住宿生生活补助90.9万元；第三认真落实下岗职工就业和再就业优惠政策和农民知识化培训。全年为下岗再就业人员提供小额信贷担保资金200多万元，安排61.6万元专项资金用于农民技能培训，为全民创业提供了条件，促进了农民增收致富。
四是把干部职工工资福利足额发放作为财政支出的第一顺序。继续把工资发放当作“第一政绩”来抓，在不断完善工资统发机制的同时，不断拓宽统发面。据统计，全县统发工资单位131个，比上年增加5个，统发工资人数10039人，其中：在职7594人，离退休2445人，月统发工资额925万元。与此同时，继续加大了维护社会稳定等重点支出的保障力度。全年公检法司支出达2540.5万元，比上年增长 10.2%；社会保障支出1118万元，比上年增长14.4%。
㈢创新机制，深化改革，财政管理制度改革有新拓展
一是部门预算编制工作向纵深推进。在原有公安、司法、检察、法院等4个单位执行部门预算编制的基础上，下半年，我局组织人员对教育、城建、林业等12个系统近120个单位的收支情况进行了全面的摸底测算，并初拟了部门预算编制方案，为进一步细化部门预算编制打下了基础。目前，待政府审定后实施。
二是“省直管县”财政体制实施对接顺畅。为更好地适应“省直管县”财政管理体制，在认真做好各项制度和管理方式对接的同时，加大了与省厅各处室的联系与沟通，及时汇报我县财政工作情况，努力争取省厅对我县的财力支持。2005年上级财政补助收入31340万元，比上年增加6014万元。
三是“乡财县代管”改革试点进展顺利。按照兴府发[2005]23号文件精神，自七月一日起，在高兴、永丰、枫边、城岗、良村、茶园6个乡镇试点。从试点情况看，运行整体情况良好，表现在：乡镇支出管理明显加强；乡村债务得到了效控制；乱收费、乱罚款得到有效抑制；乡镇帐务处理更加规范。试点为下年度全面铺开积累了经验。
四是政府采购监管与采购分离，从机制上促进了采购工作“阳光操作”，提高了政府采购的公信度。
五是会计集中核算筹建工作初步敲定。按照年初工作安排，上半年已组织人员着手会计集中核算工作的调研，结合县情实际和兄弟县市的实践经验，已起草了“会计集中核算实施方案”及相关配套制度，并报政府审定。
㈣依法理财，强化服务，财政监管取得新成效
一是继续强化了“收支两条线”管理。在对全县收费项目和标准进行公示的基础上，严格执行“以票管费”制度和“收支两条线”管理规定。并定期对各收费单位进行收费年审检查，规范行政事业单位的收费行为。全年收费进专户单位118户，收费进预算单位14户，实现专户收入10112万元。
二是加强了财政资金监督。一方面加大了对财政资金使用效益的监督检查。全年重点对财政扶贫、教育专项等资金的使用效益、拨付程序的专项检查，及时纠正了违规行为。另一方面，重点加强了对“吃空饷”人员清查。共查出在编不在岗人员40人，民政优抚对象中冒领人员及遗属补助对象死亡人员498人，可节约财政资金180多万元。
三是狠抓了财政债务清收。财政债务将直接影响财政的平稳运行。截止至年底，仅由财政承借的外债项目有6个，至年底借款余额7540.2万元，当年应收回本息1086.9万元，实际回收550.5万元。
四是加强了会计工作管理和会计人员诚信教育。全年共举办会计人员继续培训13期，参训人员1536人，通过培训，强化了会计人员执业纪律和执业规范的意识。
各位代表：在看到成绩的同时，当前财政工作也存在一些不容忽视的问题和困难。一是全县财政收入总量仍然较小，人均占有量低。二是县乡财政困难的问题还没有根本改观；三是如何提高财政支出绩效和防范财政债务风险还缺乏较好的解决路径。所有这些还须在今后工作中认真研究和探讨，仍须付出更为艰辛的努力。
二、2006年全县财政总预算和县本级预算（草案）
2006年全县财政预算安排和财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻、落实党的十六届五中全会、省委十一届十次、市委二届六次全会和中央、省、市财政、经济工作会议精神，牢固树立科学发展观；严格以法治税，大力扶持全民创业，不断创新财政收入征管机制，促进财政收入持续快速增长；关注“三农”，关注民生，进一步调优财政支出结构；深化财政改革，致力增强财政活力，促进全县经济持续协调发展和社会全面进步。
2006年全县财政总预算安排情况是：
根据上述指导思想，按照我县2006年国民经济和社会发展计划，充分考虑上年度财政收支执行情况以及今年收支增减等动态因素，2006年我县财政总收入安排3.3亿元，比上年决算数增长13.8%。其中，一般预算收入13060万元，比上年决算数增长8.8%。
一般预算收入主要收入项目安排情况是：
工商税收7145万元；
农业三税880万元；
企业收入670万元；
罚没收费收入3580万元；
专项收入485万元。
一般预算收入加上中央税收返还和上级财政结算补助，减去上解上级支出，2006年全县当年预计可用财力为 29436.2万元。
县本级预算安排情况是：
2006年县本级一般预算收入12515.8万元，比上年决算数增长9%。其中：工商税收7145万元；农业三税727万元，企业收入670万元；罚没收费收入3188.8万元；专项收入485万元。
县本级一般预算收入，加上税收返还和上级财政结算补助，减去上解支出，2006年县本级预算可用财力为24612万元，2006年县本级预算支出安排24612万元，预算收支平衡。
主要支出项目安排情况是：
企业挖潜改造支出500万元；支农支出1783.7万元；科技支出38.1万元；教育事业费8358.6万元；医疗卫生支出1310万元；其他部门事业费1308万元；行政管理费3065.7万元；公检法司支出796.9万元；城市维护费524.9万元；抚恤及社会福利救济事业费560.6万元；社会保障支出153.5万元；政策性补贴支出300万元；专项支出485万元。
三、求真务实，开拓创新，促进经济与财政协调发展
从2006年财政形势预测，财政收入尤其是一般预算收入增长的压力非常大。一是营业税、增值税提高起征点，今年要多七个月时间，预计减收800万元；二是个人所得税提高起征点后预计减收200万元；三是烟厂今年企业所得税减收800多万元；四是罚没收费收入预计减收600万元。上述四个主要减收因素，共计减收2400万元。财政支出中的结构性矛盾和财政管理中的一些深层次矛盾，也有待于进一步加以改进。居于上述财经形势，2006年我县的财政工作，将紧紧围绕“主攻三个重点，推进三项改革，突出三个为本”来进行。
㈠主攻三个重点，促进经济与财政良性互动
针对2005年预算执行情况和2006年财政形势，今年将以完善财政收入增长的长效机制入手，突出“二个更加注重”：即更加注重地方财源建设和更加注重财政收入征管环境建设，促进经济与财政良性互动。具体而言,要着重抓好以下三个方面的工作：
1、坚持依法治税，继续整顿税收征管秩序
一方面继续坚持和完善重点工程、重点税收的专人管理和跟踪服务制度，及时掌握税源情况，监督税款的及时足额入库；另一个方面加大税收稽查力度。加强对税收征管薄弱环节、征管难点和零散税收的稽查，严厉打击各种偷、漏、抗税等违法行为，培育和维护好良好的税收征管秩序；第三依法强化对招商引资企业的税收监管。继续实行依法征收和奖励相结合的政策。同时，建立健全引进企业税收考核内容，对已引进投产企业，测算、下达税收计划，由引进单位负责协助落实；对当年度洽谈的项目，要测算、制定税收计划，把引进的重点放在高税利、高附加值、高成长性的项目上。
2、创新全民创业机制，致力增强财政收入发展后劲
一是建立健全经济发展动力机制，为全民创业搭建经济增长平台。统筹运用财税杠杆政策，采用贴息、补贴、奖励、退税等政策措施，加大对经济建设的支持力度。积极策应市委、市政府培植四个百亿元产业集群的战略部署，大力扶持以氟化工和新型建村为重点的优势和特色产业集群，大力扶持其他工业支柱产业的集群培育，大力扶持工业生产体系建设。同时，集中资金用于县重点工程、重点项目，大力扶持脐橙、灰鹅、烟叶、制种、油茶、花卉六大农业主导产业发展和赣兴制种、深沪灰鹅等农业龙头企业；力促开放型经济迈上新台阶，为全民创业注入动力源；二是密切关注热点问题，为全民创业营造和谐的社会环境。努力调剂资金，致力解决好各种难点、热点问题，不断改善群众生产、生活条件，维护社会稳定，促进社会文明进步。着重增加对社会保障体系建设、防灾系统建设、公共安全系统建设、农村医保以及就业培训等方面的投入；三是着力健全财政监管机制，为全民创业营造良好的财经秩序。进一步健全财政监督体系，完善、规范监督程序和工作规程，切实提高财政监管效率。建立健全财政资金绩效考评办法，加大专项资金监管力度,实行全过程追踪管理,提高资金使用效益。加强对会计师事务所等中介机构的管理，为全民创业提供优质、规范的服务。四是深入开展会计诚信教育活动。不断提高会计信息质量和会计行业的社会公信力，为全民创业营造良好的财经环境。五是着力健全工作运行机制。进一步优化政务环境，努力提升服务能力和服务水平，为全民创业提供优质高效服务。
3、狠抓非税收入管理，不断壮大财政收入规模
罚没收费等非税收入，是财政收入的重要组成部分。要重点围绕税收收入和预算外资金管理，建立完整的预算收入体制。一要继续严格执行“收支两条线”管理规定。2006年要对罚没收费收入的收缴情况进行一次全面清理、检查，执行以票管收、款随票清的管理规定，严防收入的体外循环，确保非税收入的及时足额入库，着力培育良好的非税收入征管环境。二要不断提高土地收入的经营管理水平。进一步规范土地管理。实行国有土地政府集中统一管理，将土地管理还权于国土部门、资金管理还权于财政部门、资金分配还权于政府，建立国有土地出让收入财政清算专户，取消国有土地出让收入过渡户，建立完善宗地档案和宗地台帐；进一步盘活土地资源，加强经营性土地收入监管，确保土地处置的公平、公正、透明，确保土地收入的及时足额入库，不断提升土地收入对财政的贡献水平。
㈡推进三项改革，促进财政管理机制创新
1、推进会计集中核算
实行会计集中核算，是国库集中支付、“乡财县管”的一项基础工作，是加强收支管理、规范财经秩序、提高资金使用效益的重要手段。今年要尽快成立会计集中核算中心，进一步完善集中核算管理办法，扩大会计集中核算面。
2、部门预算扩面
2005年，我县编制部门预算的单位是4个。2006年，将扩展到12个系统120个单位。目前已完成选点及调查测算工作，并初拟了预算编制方案，调整了支出定额标准。今年主要是进行审核和定稿，以确保部门预算的公平、公正、透明。
3、完善“乡财县管”改革各环节工作
2005年，我们选择了人口、面积、地理位置、财政状况都有一定代表性、乡镇也有积极性的六个乡镇进行了试点。从实施情况看，对于规范乡村支出、控制乡村债务、巩固农村税费改革成果、缓解乡村困难、促进乡镇社会经济发展，起到了积极作用，收到了明显成效。但我县的这种模式也存在一些不足：在支出和债务的监控上，力度不够。为此，2006年将进一步加以完善：改由会计集中核算中心来负责“乡财县管”的支出审核和会计核算等工作。同时，扩大实施范围，将全县25个乡镇全部纳入“乡财县管”范围，进一步巩固和扩展“乡财县管”试点成果。
㈢突出三个为本，促进财政与社会协调发展
按照科学发展观“以人为本，促进人的全面发展”的核心要求，将符合“五个统筹”要求的支出切实保起来，把“权为民所用，情为民所系，利为民所谋”真正落实到“财为民所理”上来，努力为全体社会成员提供均等化的公共服务，把有限的财政资金投入到能惠及老百姓的项目上，让广大人民群众享受到更多的发展成果，促进财政与社会的和谐发展。
1、突出以“人”为本，促进社会和谐发展
采取预算足额安排、资金优先调度、专户封闭管理等措施，不断完善工资发放机制，确保财政负担人员工资和离退休费及时足额发放，今年将县直全额拨款事业单位财政供养人员和乡镇基数内事业人员工资纳入县统发；不断健全社会保障机制，建立稳定的社保资金筹集机制，确保企业离退休人员基本养老金及时足额到位；健全城乡社会救助体系，确保低收入阶层的最低生活标准，切实落实就业和再就业各项优惠政策，对下岗失业人员实施援助；继续完善城镇职工医疗保险，足额安排配套资金，大力支持农村合作医疗试点。加快乡镇卫生院改造，逐步改善农村医疗卫生条件，加大“科教兴国”战略投入力度，不断改善农村中小学校教育教学条件。
2、突出以“农”为本，促进城乡协调发展
继续按照“多予少取放活”的工作思路，积极落实财政支农政策，在确保支农支出增幅不低于经常性财政收入增幅的前提下，一方面确保新增财力主要用于农村，大力支持农业产业化、农业产业化龙头企业以及农村基础设施，促进农业结构调整，着力培育农村经济发展的内生机制；另一方面继续加大对农村水利、道路等基础设施建设的扶持力度，集中一定数额资金，用于新农村建设，逐步改善农村生产生活条件；第三以高度负责的精神落实好免征农业税和粮食直补工作，推进农村综合配套改革，巩固并扩大税费改革成果，促进农民增产增收，缩小区域发展差异。
3、突出以“公”为本，促进可持续发展
发挥财政职能，解决好公共产品的有效供给。加大对计划生育工作的投入，开展生育保险，实施农村计划生育家庭奖励扶助制度；加大环境保护的力度，积极实施退耕还林；加大基础设施投入。继续安排工业园区基础设施建设资金，增加园林路灯、环卫等城市建设经费预算，加大信息基础设施建设投入，努力保障县委、县政府为民办实事的资金投入；继续实行已出台的对乡镇的一系列倾斜政策，促进城乡共同发展、协调发展。
各位代表，今年是“十一五”规划实施的第一年，做好今年的财政工作意义重大。让我们以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，在县委、县政府的领导和县人大、县政协的监督支持下，锐意进取，奋勇拼搏，为全面完成全年财政工作任务而扎实工作！